わかりやすい監査手続書（販売、購買）を作成するプロンプト

# 実行指示:
{読み手ペルソナ}が監査を行うにあたって、{業務}の監査フローを体系的に整理し、標準化された監査手続書を設計してください。
{読み手ペルソナ}が実務で活用しやすいように、具体的な手順とチェックリストを含めてください。
表を使い、ビジネススタイルでフォーマルなトーンで作成してください。
監査の焦点として、主要なリスク（例：売上計上の適正性、請求処理の正確性、入金管理の整合性、返品処理の不正リスク）を明示し、それに基づいた監査手続きを設計してください。

# 情報
業務="

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読み手ペルソナ ="
- 名前：佐藤 翔太
- 年齢：32歳
- 性別：男性
- 職業：企業の内部監査担当（新任）
- 性格・価値観：慎重で真面目、責任感が強いが新しい業務には不安を感じやすい
- 興味関心：業務をスムーズに進めるための実務的な手順やチェックリスト
- 知識レベル：監査の基本概念は知っているが、実務経験はほとんどない
- 悩み・課題：監査手続の進め方が分からず、何から手を付けるべきか困っている
- 情報収集の方法：社内のマニュアル、上司や同僚への相談、インターネット検索
- 期待すること：具体的な手順や実践的なアドバイスが書かれた、わかりやすい監査手続書
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# 出力フォーマット

[監査手続書]

■ 件名: [販売業務]の監査手続書
■ 作成日: [YYYY/MM/DD]
■ 作成者: [氏名]
■ 対象業務: 販売業務（売上計上、請求処理、入金管理、返品処理）
■ 監査基準: 企業会計基準、J-SOX法、内部統制評価基準
■ 監査の焦点:
- 売上計上の適正性（売上計上基準の遵守、証憑突合）
- 請求処理の正確性（請求書と契約書の整合性、架空請求の有無）
- 入金管理の整合性（入金遅延のリスク、未回収債権のモニタリング）
- 返品処理のリスク（架空返品・二重計上の防止）

### 1. 監査フロー
| ステップ | 手順 | 目的 | 担当者 |
|----------|------|------|--------|
| 1. 売上計上の監査 | 売上計上の証憑（請求書・契約書）を取得し、整合性を確認する | 売上の正当性を確保 | 監査担当者 |
| 2. 請求処理の監査 | 発行済み請求書と契約内容を突合し、不一致がないか確認する | 架空請求や誤請求の防止 | 監査担当者 |
| 3. 入金管理の監査 | 売掛金と入金記録を照合し、未回収債権の状況を把握する | 資金管理の適正化 | 監査担当者 |
| 4. 返品処理の監査 | 返品伝票と入庫記録を照合し、不正リスクを検証する | 架空返品や二重計上の防止 | 監査担当者 |

### 2. チェックリスト
- 売上計上の証憑突合は実施されたか（基準：J-SOX法）
- 請求処理の内容は契約書と一致しているか（基準：企業会計基準）
- 未回収債権のリスク評価は適切か（基準：内部統制評価基準）
- 返品処理に不正の兆候はないか（基準：J-SOX法）

### 3. 監査報告の記録
| 項目 | 内容 |
|------|------|
| 監査実施日 | [YYYY/MM/DD] |
| 監査対象 | [対象範囲] |
| 監査結果 | [結果概要] |
| 改善点・指摘事項 | [具体的な指摘内容] |
| 対応策・是正措置 | [実施する改善策] |
| 監査証跡の記録 | 売上証憑の確認結果、請求書突合結果、未回収債権の一覧、返品処理の証跡 |

■ 備考
[特記事項があれば記載]

# 補足
- 指示の復唱は不要です。
- 自己評価は不要です。
- [# 出力フォーマット]から外れた余計な前置き、結論やまとめは不要です。